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En tant qu’indépendant, nous devons sans cesse arbitrer entre le court-terme, opérationnel, nécessaire au quotidien de l’activité et le long-terme. Une fois passés les premiers mois de sueur et d’angoisse pour faire ses premières rentrées d’argent, il faut très vite se poser la question de la pérennité et du futur. Vous permettant de mettre de côté pour votre futur, le plan épargne retraite des indépendants (PER) peut être un outil de défiscalisation court-terme intéressant pour certains. Il faut prendre en compte dans la réflexion votre statut juridique et votre revenu. Nous avons choisi d’aborder ce sujet avec notre partenaire Caravel, spécialisé pour votre retraite de freelances.
Nous verrons d’abord quel est ce produit d’épargne et comment il fonctionne. Puis ses avantages pour vous travailleurs non salariés. Enfin, nous verrons les raisons pour lesquelles c’est un sujet brûlant d’actualité.
Le PER est un produit d'épargne long terme qui vous permet d'économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l'âge de la retraite, un capital ou une rente. C'est le nouveau produit d'épargne, lancé en 2019 par le gouvernement français avec la loi PACTE dans l'objectif de faciliter l'accès à l'épargne retraite.
Il existait déjà jusque-là des produits d'épargne retraite aux noms plus ou moins barbares : le PERP, Madelin, PERCO, article 83. Par rapport à ces produits, le PER présente de nouveaux avantages et une plus grande flexibilité. Les transferts de ces anciens produits vers le nouveau PER sont grandement conseillés et peuvent vous faire bénéficier d’avantages fiscaux. L'idée derrière tout ça étant d'aboutir à un produit unique pour plus de lisibilité pour vous.
Il existe 3 types de PER :
Concentrons-nous ici sur le PER individuel, puisque c'est avec ce produit que, vous, freelances pourrez jouer sur votre trésorerie.
Le PER individuel est un produit d'épargne à long terme.
On peut l'ouvrir à tout moment de sa vie, en avoir plusieurs et même en ouvrir pour ses enfants.
Les versements sont libres, à échéance régulière ou non et l'argent placé travaille. Votre épargne est placée sur des fonds qui évoluent et vous assure un rendement intéressant sur le long terme.
Mais vous pouvez avoir besoin de l'argent plus tôt auquel cas vous pouvez le récupérer sous certaines conditions (voir ci-après) de manière anticipée.
Pour schématiser le propos le PER présente principalement 2 phases : épargne et rente (voir ci-dessous).
La phase dite d'épargne (ou de constitution des droits) est la période pendant laquelle vous cotisez avec des versements à votre rythme qui sont placés.
Puis la phase dite de liquidation des droits sous forme de rente ou de versement en capital (sous certaines conditions) qui intervient généralement à la retraite mais peut également intervenir de manière anticipée.
Le PER est un produit d’épargne dédié à votre retraite. Il est fait pour que vous ne soyez pas tentés d’utiliser cet argent mis de côté mois par mois pour une énième paire de basket ! C’est donc un placement qui n’est pas liquide, c’est-à-dire qu’il n’est pas disponible à tout moment. Une fois votre PER ouvert vous pourrez le transférer mais vous ne pourrez pas le récupérer avant l’âge de la retraite sauf exceptions.
En cas d’imprévus ou d’aléas d’ici à votre retraite vous pourrez récupérer l’argent placé sur votre PER dans les conditions suivantes :
Ce n'est donc pas une épargne complètement bloquée jusqu'à votre retraite mais c’est une épargne destinée à vos projets long-terme.
Lorsque vous ouvrez un PER, vous pouvez déduire les sommes versées sur votre compte de vos revenus imposables, et par ricochet réduire vos impôts. Selon le statut juridique que vous avez choisi pour votre structure vous pouvez le faire depuis votre compte professionnel et ainsi réduire vos charges et optimiser votre trésorerie. Si vous choisissez de déduire, vous pouvez le faire à l'entrée (à chaque versement) ou à la sortie (normalement, à la retraite).
👉 Prenons un exemple :
Vous déclarez un revenu de 50 000€ en 2021. Vous avez ouvert et versé 5 000€ sur votre plan épargne retraite. Vos impôts de 2021 seront donc calculés sur 45 000€ et non plus 50 000€. Si votre taux marginal d’imposition est de 30% (cad que votre revenu est compris entre 25 711 € à 73 516 €) vous réaliserez une économie d’impôts de 5 000*30% = 1 500€.
Pourquoi c'est intéressant pour vous, indépendant ?
Premièrement vous pouvez ouvrir et cotiser sur un PER avec votre compte professionnel ou personnel. Vous avez le choix. Ensuite, les économies d'impôts réalisées peuvent être réinjectées dans votre trésorerie aujourd'hui.
Attention aux plafonds ! Pour vous, le plafond de la déduction est égal au plus élevé des 2 montants suivants (vous pouvez choisir celui qui est le plus avantageux pour vous) :
*PASS = Plafond Annuel de la Sécurité Sociale. Il est revu chaque année. En 2021 il est de 41 136 €.
💡 Exemple
Julie est célibataire (elle compose elle-même son foyer fiscal) et est indépendante. Elle ne bénéficie d'aucune autre déduction.
⇒ Elle peut réduire son revenu imposable de 8 829,60 € au maximum.
⚠️ Attention : La plupart des contrats retiennent par défaut le choix de la déductibilité. Si vous ne souhaitez pas déduire vos versements, soyez vigilant, et informez votre assureur de votre choix au moment du versement. Dans beaucoup de cas, cette demande ne pourra pas être réalisée a posteriori.
Chez Caravel, cette option est disponible à chaque versement, et vous pouvez l’ajuster à chaque fois. Si l'option a été sélectionnée, elle sera automatiquement envoyée par Caravel au service des impôts et prise en compte dans le calcul de votre imposition.
En ce qui concerne la déclaration, dans la plupart des cas, il faut simplement cocher et remplir la case 6NS de votre déclaration. Si votre époux.se ou partenaire de pacs a aussi un PER, il faudra aussi remplir la case 6NT. Et si vous avez alimenté un PER pour une personne à votre charge, il faudra également remplir la case 6NU.
Dans le cas où vous versez sur votre PER à titre professionnel il faudra renseigner la case 6OS.
Last but not least, pensez à vérifier si vous avez des droits complémentaires avec des plafonds non utilisés sur les années précédentes.
Un des gros avantages à être indépendant, c'est l'autonomie, que ce soit dans votre organisation, votre rémunération, dans le choix de votre lieu de travail. Cependant, cette autonomie est à double tranchant, vous êtes autonomes également sur le sujet de votre protection sociale, dont la retraite !
Dans le cas des salariés, ils versent des cotisations régulièrement, mais ces cotisations sont en partie prises en charge par l'employeur. Vous, indépendant, devez supporter seul la charge.
Selon une étude menée par le Conseil d'orientation des retraites (COR), nous pouvons perdre jusqu'à environ 60% de nos revenus à la retraite en tant que travailleurs non-salariés.
Quand nous ajoutons à cela, les réformes retraite, les évolutions du marché de travail, et le sort incertain de la planète, notre avenir paraît flou. Nous ne savons pas ce qui nous attend dans 20, 30 ou 40 ans, d'où la nécessité d'anticiper en épargnant de son côté.
Ainsi, vous vous assurez des revenus à la retraite afin de vous permettre de vivre la vie que vous souhaitez mener. Cette épargne vous assure aussi une certaine sécurité et sûreté parce qu'en cas d'imprévu ou de périodes difficiles (surendettement, chômage, etc.), vous pouvez piocher dans votre épargne pour vous donner un coup de main financier.
Votre retraite et vos cotisations dépendent fortement de votre statut professionnel. Si vous avez connu plusieurs changements, vous aurez autant de comptes épargne-retraite. Le gros souci, c'est qu'entre toutes ses règles et modes de calculs différents, on est complètement perdu !
Si vous en avez assez, vous avez maintenant la possibilité de transférer ses produits dans UN seul PER. Finies les erreurs de calcul et l'anxiété liée à l'administratif, vous pouvez tout gérer depuis un seul endroit.
Et puisque le PER est ouvert à tous, vous pouvez changer de statut ou de carrière autant de fois que vous le souhaitez, vous pouvez garder le même PER jusqu'à votre retraite.
Pour conclure, s’il est vrai que la situation des indépendants pour leur retraite est compliquée, en 2021, il existe des outils et des produits comme le PER de Caravel pour vous aider à prévoir votre retraite d'une manière simple et efficace. Maintenant, nous pouvons agir pour notre avenir et pour le futur de la planète en bénéficiant d’avantages dès aujourd’hui.
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Le PER de notre partenaire Caravel est pensé pour les indépendants :
Pour découvrir notre partenaire Caravel et l'offre pour les membres de la communauté crème de la crème : https://bit.ly/3vBKrDh
